Allegro详解波兰增值税新规：7月1日起平台代扣非欧盟卖家B2C交易增值税，标准税率23%
适用对象：
◆ Allegro波兰站
非欧盟卖家/B2C卖家/跨境出口卖家/波兰VAT注册商家
政策简介：
Allegro平台针对2021年7月1日起实施的欧盟电商增值税新规发布波兰站具体执行细则。核心变化：平台将对非欧盟卖家的B2C交易代扣代缴增值税，标准税率【23%】。
| 价值识别 | 风险识别 |
|---|---|
| 平台代扣简化非欧盟卖家税务流程 | ⚠️ 税率适用错误可能导致税务风险 |
| 明确B2B和B2C交易不同税务处理方式 | 非欧盟卖家需重新规划定价策略 |
| 提供减免税率适用指南（8%/5%/0%） | 标准税率23%适用于大部分商品 |
| 区分平台代扣与卖家自缴两种情形 | B2B交易仍需卖家自行申报 |
| 税务合规帮助避免账号风险 | 信息申报不准确影响增值税计算 |
新规适用于设于欧盟境外的卖家向欧盟客户销售的已进入自由流通的商品。平台代扣范围包括商品交易和部分电子服务。卖家需在后台准确申报商品属性、货值及来源国信息，否则将默认适用23%标准税率。
违规后果：
税务不合规风险：
– 税率适用错误可能导致补缴税款+罚金
– 信息申报不准确影响平台代扣准确性
– B2B交易零税率适用需满足额外条件
– 长期税务问题可能引发账号审核
执行时间窗：
关键时间节点：
– 2021年7月1日：欧盟电商增值税新规正式生效
– 2021年7月23日：Allegro发布波兰站具体执行指南
立即行动：
确认卖家身份（欧盟/非欧盟）、交易类型（B2B/B2C）及商品适用税率，在Allegro后台准确申报税务参数。
政策应对：
3步应对策略：
①身份确认
明确是否为欧盟境外卖家，判断交易属于B2C（平台代扣）或B2B（自行申报）
②税率确认
检查所售商品适用税率：
| 税率 | 适用商品 |
|---|---|
| 【23%】 | 服装、家居、电子、玩具等大部分商品 |
| 【8%】 | 部分食品、保健品、报纸 |
| 【5%】 | 部分食品、个人卫生用品、婴儿用品、书籍 |
| 【0%】 | 特定服务（非实体产品） |
③后台申报
在Allegro Business中申报：
– 特定offer适用较低税率的依据
– offer标的属性（商品/服务）
– 排除在欧盟增值税新规之外的依据
波兰VAT税率指南：
波兰现行增值税税率表：
| 税率 | 适用商品类别 | 代表商品 |
|---|---|---|
| 【23%】 | 标准税率 | 服装、家居家具、厨具、汽车配件、电子产品、玩具等 |
| 【8%】 | 减免税率 | 部分食品和饮料、部分保健品、报纸 |
| 【5%】 | 减免税率 | 部分食品和饮料、部分个人卫生用品、部分婴儿用品和儿童用品、书籍 |
| 【0%】 | 特定服务 | 适用于服务而非实体产品 |
重要提示：在未申报情况下，平台默认适用【23%】标准税率。B2B跨境交易适用零税率需满足额外条件。
AI建议：
这次波兰增值税新规的本质是欧盟税务监管收紧，平台被要求承担更多税务监管责任。对卖家来说，既是简化也是挑战。
如果你是非欧盟卖家做B2C业务，好消息是平台帮你代扣代缴，省去了自行申报的麻烦。但要注意定价策略需要调整，含税价要重新计算，避免利润被侵蚀。
关键是要准确分类：首先确认自己是欧盟还是非欧盟卖家，然后区分B2B和B2C交易。B2C交易平台代扣，B2B交易仍需自行申报，而且要想享受零税率，需要满足额外条件并提供证明文件。
税率适用是另一个重点。大部分商品都是23%标准税率，只有特定品类才能享受减免税率。如果你卖的是食品、保健品、婴儿用品等，记得在后台申报适用低税率，否则平台会按23%扣税。
建议立即行动：登录Allegro后台，检查税务设置，确认商品税率分类是否正确。特别是那些可能适用低税率的商品，一定要主动申报，否则多缴的税就是纯利润损失。
长期来看，欧盟税务合规只会越来越严格，建议考虑注册欧盟公司来优化税务结构，特别是业务量大的卖家。
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