欧盟电商增值税新规7月1日生效，非欧盟卖家B2C交易将被平台代扣增值税，150欧元以下商品仅需备案
适用对象：
◆ Allegro波兰站 ◇ 其他欧盟平台
中国/美国/英国等非欧盟卖家/欧盟境外注册企业/B2C跨境电商卖家
政策简介：
欧盟自2021年7月1日起实施电子商务增值税新规，要求平台对符合条件卖家的B2C交易代扣增值税并信息备案。核心变化：非欧盟卖家从欧盟境内发货的B2C交易需由平台代扣增值税，150欧元以下商品仅需备案。
| 价值识别 | 风险识别 |
|---|---|
| 150欧元以下商品仅需备案，减轻小卖家负担 | ⚠️ 非欧盟卖家B2C交易将被平台代扣增值税 |
| 明确固定经营场所申报流程，降低合规风险 | 未及时申报固定经营场所将按非欧盟卖家处理 |
| 提供增值税率设置功能，确保税务合规 | 未设置正确增值税率将按23%标准波兰税率扣取 |
| 分档管理，150欧元为临界值 | 税务信息验证期间无法编辑，需谨慎操作 |
| 平台提供详细操作指南，降低执行难度 | 欧盟税务监管趋严，合规成本增加 |
新规针对欧盟境外注册且在欧盟无固定经营场所的卖家，从欧盟境内发货的B2C交易。平台将自动识别卖家类型并执行代扣义务，卖家需在7月1日前完成固定经营场所申报和增值税率设置。
违规后果：
未及时申报的后果：
– 未在7月1日前申报欧盟固定经营场所，将被视为非欧盟卖家
– B2C交易将被平台代扣增值税，影响资金流和定价竞争力
– 未设置正确增值税率将按23%标准波兰税率扣取，增加税务成本
– 税务信息验证期间无法编辑，错误申报将影响业务运营
执行时间窗：
关键时间节点：
– 5月19日：增值税率设置功能上线
– 7月1日：新规正式实施，平台开始代扣增值税
– 7月1日前：固定经营场所申报截止期限
立即行动：
登录卖家账户「Tax Information」版块申报固定经营场所，并在offer中设置正确增值税率。
政策应对：
3步应对策略：
①确认税务身份（1-3天）
判断是否在欧盟有固定经营场所：
– 公司注册在欧盟境外
– 在欧盟有长期经营场所和人力技术资源
– 场所独立于总部自主经营
②申报固定经营场所（即刻）
路径：「我的账户 > Tax Information > 详情」
– 选择是否申报波兰/其他欧盟国家固定经营场所
– 提供波兰NIP号和欧盟税号
– 提交验证（验证期间无法编辑）
③设置增值税率（1-2天）
单个offer：「我的offers > 编辑 > 销售形式」
批量设置：「我的offers > 选择多个 > 编辑 > 发票选项及增值税税率」
– 选择正确增值税税率
– 确认offer类目准确性
– 区分为商品或服务
合规成本分析：
不同规模卖家的合规成本影响：
| 卖家类型 | 月销售额 | 合规成本 | 影响分析 |
|---|---|---|---|
| 小卖家 | <1万欧元 | 时间成本为主 | 150欧元以下商品影响较小，主要需完成申报和设置 |
| 中等卖家 | 1-5万欧元 | 增值税代扣影响现金流 | 需调整定价策略，考虑欧盟本地化运营 |
| 大卖家 | >5万欧元 | 潜在税负增加+运营成本 | 建议设立欧盟实体，降低整体税负 |
欧盟实体设立vs平台代扣对比：
– 平台代扣：操作简便，但无法抵扣进项税，实际税负较高
– 欧盟实体：初期成本较高（约5000-15000欧元），但可抵扣进项税，长期更优
建议月销3万欧元以上卖家考虑欧盟本地化，预计6-12个月可收回额外成本。
AI建议：
这事儿本质是欧盟要把税务监管责任转嫁给平台]，平台再转嫁给卖家。以前是卖家自己申报缴纳，现在变成平台代扣代缴，等于多了个”税务警察”天天盯着你。
首先要搞清楚自己属于哪类卖家：如果公司注册在中国/美国/英国，从这些地方发货到波兰，150欧元以下的商品暂时安全，只需要备案。但如果从欧盟境内发货，或者商品价值超过150欧元]，那就得被代扣增值税了。
最关键是固定经营场所这个认定标准——不是有个办公室就行，必须要有独立经营的人力技术资源]。很多卖家以为租个仓库就算，其实不符合要求。如果确实符合条件，一定要在7月1日前申报，不然就被当作非欧盟卖家处理。
操作上建议分三步：先登录后台Tax Information版块申报固定场所，再检查所有offer的类目和增值税率]设置是否正确，最后考虑长期策略——月销3万欧元以上的卖家真的应该考虑在波兰或欧盟其他国家注册公司，虽然前期成本高些，但能抵扣进项税，长期更划算。
别小看这个23%的波兰税率，如果被误扣，相当于直接吃掉你20%左右的利润]。现在距离7月1日还有时间，赶紧动手处理，不然等平台开始代扣就来不及了。
新闻关键词：欧盟增值税,Allegro,B2C销售,税务合规,固定经营场所,平台代扣,跨境电商
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